Co je doplňkové penzijní spoření

Myslet na zadní kolečka se vždy vyplatilo. V případě penzijního spoření platí, že čím dříve začnete, tím více dostanete.

Doplňkové penzijní spoření je nástupce penzijního připojištění, které od 1. 12. 2012 již nejde sjednat. Jedná se v zásadě o obnovenou možnost spoření se státním příspěvkem a navazuje na penzijní připojištění.

Sumu spoření si určuje ve smlouvě klient. Nejnižší částka spoření je 100 Kč měsíčně a maximální výše spoření není určena. V průběhu trvání smlouvy je možné vkládat i mimořádné jednorázové vklady. Klient může výši spoření v průběhu smlouvy kdykoliv změnit – snížit nebo zvýšit – a to trvale nebo jen na určité období. V případě zhoršené finanční situace může klient spoření i přerušit nebo v krajním případě svou smlouvu i předčasně ukončit.

Klient má nárok na státní příspěvek, pokud si spoří alespoň 300 Kč měsíčně. Pokud klient za rok vloží na svůj spořící účet částku sjednanou jako příspěvek klienta vyšší než 12 000 Kč, může si odečíst od základu daně z příjmu fyzické osoby částku spoření, která přesahuje 12 000 Kč ročně, nejvýše však do výše 24 000 Kč ročně. Při pravidelném měsíčním spoření 3 000 Kč, to znamená 36 000 Kč ročně, získá klient na prvních 12 000 Kč příspěvek od státu 2 760 Kč a na dalších 24 000 Kč získá státní zvýhodnění v podobě daňové úlevy. Při základní 15 % sazbě daně z příjmu tak ušetří 3 600 Kč.

Z pohledu maximalizace čerpání výhod, které stát od ledna 2017 poskytuje, je optimální měsíční platba 3 000 Kč. Celkově tak může klient uspořit až 5 760 Kč ročně. Navíc řada zaměstnavatelů přispívá na doplňkové penzijní spoření svých zaměstnanců, a proto je tato forma spoření velmi atraktivní.

Kontaktujte nás