Úroky z úvěru a daně
Co se v článku dozvíte?
- Kdo má nárok na odpočet úroků z úvěru a za jakých podmínek.
- Na jaké typy půjček se tato daňová výhoda vztahuje.
- Kolik si můžete odečíst ze základu daně a kolik tím můžete ušetřit.
- V jakých případech úroky odečíst nelze.
- Jaké doklady a potvrzení k uplatnění slevy potřebujete.
Na co musí být úvěr použit, abyste si mohli uplatnit slevu
Odpočet úroků můžete uplatnit jen tehdy, když jste si půjčili peníze na řešení vlastní bytové situace. To znamená:
- pořízení bytu nebo domu,
- výstavbu či rekonstrukci,
- koupi stavebního pozemku,
- případně refinancování dřívějšího úvěru na bydlení.
Odpočet je možný nejen u hypotéky, ale i u úvěru ze stavebního spoření nebo půjčky na bydlení.
Kdo si může úroky odečíst?
Tuto možnost má každý, kdo je ve smlouvě o úvěru uveden jako dlužník a zároveň daný úvěr slouží k zajištění bytové potřeby jeho nebo jeho blízké osoby (např. dítěte nebo partnera). Nezáleží na tom, jestli jste zaměstnanec, podnikatel nebo OSVČ – důležité je, že daníte své příjmy v ČR.
Kolik si můžu odečíst?
Maximální částka odpočtu ze základu daně činí 150 000 Kč ročně na jednu domácnost (u smluv uzavřených do konce roku 2020 je limit 300 000 Kč). Tato částka se odečítá od základu daně, takže daňová úspora představuje až 15 % z této částky, tedy až 22 500 Kč.
Důležité: Tento odpočet nevytváří daňový bonus. To znamená, že když nemáte žádnou daňovou povinnost (např. kvůli nízkým příjmům), nedostanete „peníze zpět“.
Co když mám nízký příjem?
Pokud je vaše daňová povinnost nízká (např. jste student, pracujete za minimální mzdu nebo máte příjmy jen z dohod), může se stát, že se vám úroky reálně neodečtou, protože nebude co snižovat.
Odpočet ale formálně uplatnit můžete – jen z něj nemusí vzejít žádná úspora. Stejná situace může nastat i u podnikatelů s nízkými zisky.
Jaké dokumenty budete potřebovat?
- Potvrzení o zaplacených úrocích – vystaví vám vaše banka nebo stavební spořitelna. Obvykle ho najdete v internetovém bankovnictví nebo v mobilní aplikaci Smart Banka.
- Výpis z katastru nemovitostí – pokud uplatňujete slevu poprvé. Doloží, že se skutečně jedná o nemovitost určenou k bydlení, ne o rekreační nebo komerční objekt.
Na závěr
Nečekejte na poslední chvíli – potvrzení o zaplacených úrocích si zkontrolujte co nejdříve. Najdete ho snadno ve svém internetovém bankovnictví nebo v mobilní aplikaci banky. A pokud si nejste jistí, obraťte se na daňového poradce – pomůže vám využít maximum toho, co vám zákon dovoluje.
Autor: Redakce MONETA
Tento článek je pouze informačního charakteru a obecné povahy a nezohledňuje individuální finanční a daňovou situaci určité osoby nebo subjektu. Informace uvedené v článku nejsou nezbytně vyčerpávající, úplné či aktualizované a můžou odkazovat na stránky jiných subjektů, nad nimiž MONETA Money Bank nemá kontrolu, proto vylučuje jakoukoli odpovědnost. Článek nelze považovat za odborné či právní poradenství. Aktuální produktové podmínky i sazebníky najdete vždy na příslušných stránkách webu. Informace k daním doporučujeme vždy ověřit na stránkách příslušných orgánů státní správy (daňový portál apod.).
